Çoğu insan ABD hisse senetlerini sever. Elbette yatırım yapmak bazı riskler taşır. Ancak çok az kişinin size bahsettiği bir şey var ki, servetiniz üzerinde önemli bir etkiye sahip olabilir. Nedir bu risk? Bunu nasıl önlersiniz ve kendinizi nasıl korursunuz? Aşağıda bulabilirsiniz.

En iyi bilinen kavramlardan biri, yatırımcıları yatırım gelirlerini birden fazla kez vergilendirmek zorunda kalmaktan koruyan sözde çifte vergi anlaşmasıdır. Ancak burada bu anlaşmanın neleri kapsadığını anlamak çok önemlidir. Çoğu yatırımcı bu anlaşmanın kendilerini her açıdan koruduğu izlenimine kapılmaktadır. Kısmen haklılar, çünkü Çek-ABD çifte vergilendirme anlaşması yatırım gelirini kapsıyor, ancak yalnızca yatırımcının yaşamı boyunca. Bu, bir gün torunlarınıza bırakmak istediğiniz bir portföy oluşturuyorsanız, gelecekte bir sorun yaşayabilecekleri anlamına gelir.

Aşamalı vergi

Çek Cumhuriyeti'nin ABD ile bir çifte vergi anlaşması var, ancak bu sadece gelir vergisi için geçerli, veraset veya intikal vergisi için değil.

Uluslararası hukuk ve vergi bağlamında uzman olan Olivia Cooper bunu doğruladı. Dolayısıyla vergi, Çek Cumhuriyeti'nde ikamet eden ya da ABD ile çifte vergi anlaşması olmayan herhangi bir ülkede ikamet eden herkesi etkilemektedir. Bu da ABD'de bulunan bir mülkün miras kalması ya da hediye edilmesi durumunda herhangi bir vatandaşın bu vergiye tabi olacağı anlamına geliyor. Yukarıda yazdığım gibi. Bu durumda çifte vergilendirme anlaşması sadece yaşam süresince gelir vergileri için geçerlidir. Çek yatırımcılar söz konusu olduğunda bu vergi sadece miras veya hediye için geçerlidir.

Bu çok kafa karıştırıcı olabilir çünkü her vergi anlaşması, aynı ülke tarafından yapılmış olsa bile, farklı niteleyici maddelere sahip olabilir. Bu nedenle, bir ABD vergi anlaşmasında bir muafiyet mevcutsa, bunun tüm bu anlaşmalarda mevcut olacağını asla varsaymayın.

Dolayısıyla, bu Vergi ölüm tarihinde merhumun sahip olduğu tüm varlıklar için geçerlidir. Tüm bunların üzerindeki hayali krema ise verginin genellikle varlıkların orijinal değeri ya da vasiyet sahibinin bunlar için ödediği bedel üzerinden değil, mevcut rayiç bedel üzerinden ödenmesidir.

https://www.youtube.com/watch?v=ZlJ2gnFd8Io

Sonuç olarak. Ölümünüzden sonra ya da hediye yoluyla herhangi bir mülkünüzü devretmek istiyorsanız, ister hisse senedi ister Amerika'da bulunan bir gayrimenkul olsun, bu mülkün artan oranlı bir vergiyle vergilendirileceğini kabul etmeniz gerekecektir. Bu vergi %40'a kadar çıkabilir. Sadece 60.000 dolara kadar olan varlıklar vergiden muaftır.

Bundan nasıl kaçınılır?

İnternette bu vergiden kaçınmanıza yardımcı olabilecek bazı bilgiler ve ipuçları buldum. İpuçlarından biri, yatırımlarınızı tröstler veya holding şirketleri kullanarak tutmaktı.

Yatırım yapılan varlıklar veraset ilamına tabi değildir ve bu nedenle, bir kişinin ölümü gibi birçok durumda, veraset ilamında varlıkların devri ve vergi yükümlülüğü doğuracak bir vergi olayı yoktur. ABD'de vergi mükellefi olan varlıkları elde tutmanın ve bunlara yatırım yapmanın bu yasal şeklinin muhasebe yükümlülükleri, yeniden değerleme veya vergi testinin olmaması gibi kendine has özellikleri vardır, ancak aynı zamanda yatırım yapılan varlıkların türüne ve büyüklüğüne bağlı olarak her zaman değerlendirilmesi gereken bir dizi olumlu yönü de vardır.

Kısa ve basit gerçek, kişinin yatırımlarını Çek Cumhuriyeti'nde bulunan holdingler veya tröstler aracılığıyla elinde tutmasıdır. Böylece, sahibinin ölümü üzerine, ABD hisse senedinin sahibi aynı kalır, sadece holding veya tröstün sahibi değişir. Dolayısıyla, bu vergiyi ödeme zorunluluğu yoktur.

Zaman ve miktar testi dikkate alındığında, bana öyle geliyor ki bir yatırımcı için en iyi seçenek bu durumla erkenden ilgilenmek ve portföyü satıp fonları doğrudan varislerine aktarmaktır.

Ancak, değeri 60.000 $'dan az olan varlıklarınız varsa, bu varlıklar muaftır ve bununla uğraşmanıza gerek yoktur.

UYARI: Ben bir finans danışmanı değilim ve bu materyal bir finans veya yatırım tavsiyesi olarak hizmet etmemektedir. Bu materyalin içeriği tamamen bilgilendirme amaçlıdır.